קרן השתלמות היא אחד הכלים הפיננסיים הפופולריים ביותר בישראל לחיסכון והשקעה. אולם, כאשר מדובר במשיכת כספים מקרן השתלמות לפני הזמן, יש לקחת בחשבון את ההשלכות המיסוייות הקשורות לכך.
כאשר משיכות מתבצעות פחות משש שנים מההפקדה הראשונית, הן עלולות להיות כרוכות במס של 47%. למרות זאת, קיימות מספר הוראות וחריגים שיכולים לאפשר משיכה חלקית או מלאה מבלי לשלם מס. לדוגמה, שכירים יכולים ליהנות מפטור ממס על הפרשות עד לסכום מסוים, בעוד עצמאים עשויים להיות חשופים למס רק על תרומות שעוברות את התקרה השנתית.
אם אתם מעוניינים לבדוק את האפשרות למשוך כספים מקרן השתלמות, חשוב להבין את התנאים והמגבלות. חישוב הוותק מתחיל מתום החודש בו בוצעה ההפקדה הראשונה, ובמקרים מסוימים ניתן להעביר ותק בין חשבונות כדי להקל על המשיכה.
במקרה של פטירת בעל הקרן, המוטבים יכולים למשוך את הכספים, תוך שמירה על מעמד המס המקורי. כך, כספים פטורים ממס נותרים כך גם לאחר המוות.
כאשר מדובר במשיכה ללא מס לפני הזמן המוגדר, ישנם שלושה תרחישים שעשויים להתאים: המשך לימודים, הגעה לגיל פרישה, או מצב רפואי חירום. כל אחד מהתרחישים האלו מעניק אפשרות למשיכה מוקדמת ללא תשלום מס.
לסיכום, לפני שמחליטים על משיכת קרן השתלמות לפני הזמן, מומלץ לבדוק את התנאים, המגבלות וההשלכות המיסוייות. לעיתים, הלוואה כנגד הקרן יכולה להיות פתרון משתלם יותר מאשר משיכה ישירה, במיוחד כאשר הריבית על ההלוואה היא תחרותית ונמוכה. אלטשולר שחם קרן השתלמות אזור אישי מציעים אפשרויות שונות לניהול הקרן, ולכן כדאי להיוועץ עם יועץ פיננסי כדי להבין את האפשרויות העומדות בפניכם.
