תכנית פנסיה תקציבית היא מערכת אשר מאפשרת לעצמאיים ולמעסיקים לאגד את תרומות הפנסיה שהם משלמים באופן חודשי, ולהפקידן בקופה מראש שמשמשת כתכנית פנסיה. אם נניח, מדובר בסכום שכל מנהל מפקיד באופן חודשי לקראת הזמן שבו הוא מתכוון לפרוש, כאשר ברגע שהגיעה העת – הוא מנהל את הכסף שחסך לפי מדד המחירים. כאמור, תכנית זו מיועדת לגורמים מסוימים בתוך החברה, ולפיכך קיימות מקרים שבהם הם הכי מתאימים לה.
תכנית פנסיה תקציבית מאפשרת לעצמאים ולעסקים קטנים לבנות קופה לפנסיה שלהם באופן מאורגן ובטוח, ולכן היא מתאימה מאוד לאגים וחברות קטנות.
אך האם תכנית זו יכולה להיות מועילה גם לאנשים אחרים? כן. תכניות פנסיה תקציביות מתאימות לעצמאים, חברות קטנות ואפילו לחברות גדולות. הן מאפשרות לחסוך כסף לפנסיה באופן ממוקד וקל מאת המשכורת החודשית, תוך שמירה על הכסף מפני פיקוח מדינה, ומסים – עד ליום שבו נמסר המפקד למשקיע.
בספר החוקים של מדינת ישראל קבועה חובת קצבה לכל עצמאי, ובחינם לאנוחעי חברות ולאנועת המדינה. אם הוא מפקיד בקופת פנסיה תקציבית מסוימת סכום שהוגדר כחובה, תהליך זה מחזון בחומרה את ההתחייבות שלו כמפקיד, ומקנה לו שקט נפשי שהוא ממסד את הקופה הפנסיונרית שלו.
הקופות מנהלות את המסילה לפי מדד המחירים בלבד, ולכן המשקיע שמקבל את הכסף שמפקיד נהנה ממעין "פנסיה שקטה" – הוא מקבל את הכסף שחסך בראש שנתו הפנסיונרית, ומאז הוא מוציא אותו לפי צורכיו – חג, מסיבה, מחלות חירומיות וכדומה.
באמת שתכנית פנסיה תקציבית שכזו יכולה להשחרר מעמסה כבדה של חיבות פנסיה ולהאמין את האדם לשגר יותר טובה. אך רק המתחכם יפיק מתכנית כזו את התועלת הרבה שהיא מציעה. כפי שזה נראה, אגים קטנים ועצמאים, שותפות וחברות קטנות – כולם יכולים להפקיד בתכנית פנסיה תקציבית ולהקנות תחושת וטח לעצמם בעשורים הבאים.
